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#实务#
老师你好 老旧小区加装电梯业务,包含电梯设备和安装、钢构幕墙安装、土建(还有各种检测)、装修。 合同是和个人签,怎么开票、开几个点?进项能否抵扣? 谢谢
84785003 | 提问时间:2023 01/26 12:21
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
老师您好,通常情况下,老旧小区加装电梯业务,包含电梯设备和安装、钢构幕墙安装、土建以及各种检测和装修等等,合同这一类型的业务,应该开具增值税专用发票。首先,发票应该开具3个点,一个按13%的增值税,一个按11%的增值税,一个按6%的增值税;其次,而且需要申报关联交易,为了满足条件,可配合准备开票的相关凭证,以备验明;最后,针对增值税进项抵扣,应凭发票或者其他认证文件进行转让,才能当期抵扣。 拓展知识: 对于老旧小区加装电梯,如果想获得增值税进项抵扣,除了开具正确的发票、提供合理的关联交易凭证,还需要注意以下几点: 1.抵扣的增值税,只能抵扣当期的应交税款; 2.增值税只能抵扣本期收取的税款,无法抵扣上期或者上上期欠税款; 3.增值税纳税人在进项发票抵扣时,要确保原发票有效,且与其抵扣的进项发票相匹配; 4.一般情况下,购买方所得到的发票应在本期内完成抵扣,否则可能会抵扣累计金额超限,导致发票不能使用。
2023 01/26 12:33
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