小规模免税,做账时还做应交税费,下个月转到营业外收入吗?老师
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84785003 | 提问时间:2023 01/26 10:03
小规模纳税人在进行会计核算时,一般要求做完应交税费的核算,也就是在把营业外收入记入利润总额时,需要扣除应交税费,这样在结账的时候,本期的应纳税款就可以精准计算出来。营业外收入的结转,一般是记录在财务报表的营业外收入项目当中,而不是营业收入明细当中。所以,如果想要将营业外收入转到下个月,就可以以负数的形式记入营业外收入项目当中;同时,应纳税款也需要随之减少,才能够保证纳税上的正确性。需要指出的是,营业外收入只是单方面的经济活动,而把它转到下个月,其实是一种理财行为,所以需要注意相关的税务处理问题,以免产生税务风险。
2023 01/26 10:16
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