在对供应商20年开具的发票已经抵扣了8月份开了负数发票进行记账时，首先要弄清楚原因，发票是遗漏还是重复开票，如果是遗漏，先要做一笔贷方借方各减一笔现金记账，然后再减去供应商应付款，先从贷方减去供应商应付款，然后从借方减去现金，最后反映在合同账上，先对供应商应付款做贷方一笔减少的记账，然后从借方减少一笔现金；如果是重复开票，首先要将该开票记录补充到系统，然后减去该金额在应付款余额和现金余额中，先从贷方减去供应商应付款，然后从借方减去现金，最后反映在合同账上，先对供应商应付款做贷方减少的记账，然后从借方减少一笔现金。 拓展知识：购买产品，发生发票错误时，该如何处理账务？ 首先，要核实发票错误的原因，如果是发票金额差错，可以做一笔调整，如果是发票遗漏，可以补开发票；其次，如果是发票金额差错，需要将原发票废弃，重新签发新发票，完成调整，然后根据原发票内容将原发票的金额分别记录在应付款的贷方和借方；最后，关于发票遗漏，可以补开一张发票，发票内容要和原发票一样，发票金额以原发票为准，然后将该发票金额记录在应付款贷方和借方中。