5月开的专票,被退回,请问如何开红字发票。对方未抵扣
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84784994 | 提问时间:2023 01/25 14:55
开红字发票是具有财务会计证明作用的发票,调整税务费用,减免税款或预收税款时要使用。在一般情况下,如果5月开的专票被退回,需要开红字发票的操作步骤如下:
1.先将原有发票作废。废票是指不可用于抵扣税款的发票,因此首先需要将原有发票作废,此过程通常在当地税务部门操作,GB/T 35104—2017《增值税发票(彩色)废票登记管理办法》规定了详细的发票废票登记流程。
2.开具红字发票。在确认废票完成后,持废票凭证及需开具红字发票的相关凭证,到当地税务部门开具红字发票。根据《增值税发票(彩色)红字发票开具规定》,开红字发票需填写发票代码、发票号码、填开日期、购买方纳税人识别号、购买方名称、销售方纳税人识别号、销售方名称、开票人姓名、开票人注册号、机器编号、货物或应税劳务名称、规格、单位、数量、单价、金额、税率和税额等信息;同时,根据废票的原因,可能还需要填写废票原因、废票代码和号码等信息。
3.核销红字发票。根据《增值税发票(彩色)红字发票核销规定》,当红字发票开具后,持发票原件、废票凭证及核销记录等相关凭证,到当地税务局进行发票核销;发票核销完成后,发票已具有废止状态,不计入当月可用发票额度。
拓展知识:红字发票的主要用途是调整税务费用,减免税款或预收税款。发票调整时,可能需要通过废票完成、然后再开具红字发票,以免税务抵扣时产生不必要的错误。
2023 01/25 15:02
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