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#实务#
查。材料单价为40元/千克,进项税额一并予以结转。25日,上述B材料短缺50千克的原因已查明,是康佳公司少发货所致,康佳公司同意退款,但款项尚未收到。
84784993 | 提问时间:2023 01/25 12:04
良老师1
金牌答疑老师
职称:计算机高级
25日,上述B材料短缺50千克的原因已查明,是康佳公司少发货所致,康佳公司同意回款,但由于款项尚未收到,所以无法按照供货价格结转,我们只能按照材料单价40元/千克进行结转。为了保证款项与材料数量一致,我们应当在结转时,记录康佳公司欠款情况,并在收到款项后,及时将结转调整为供货价格,同时及时将进项税额一并予以结转。拓展知识:关于税额结转,应根据税法规定,采取各项措施,结转税额,并正确留存有关的账务凭证,以便审计准确、及时的判断本期税额的准确性。
2023 01/25 12:15
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