现金流量表记录的是企业制作报表之间某段期间的现金流入和流出。本期金额和上期金额代表的是企业本期和上期现金净流量的大小。本期金额表示企业在这段期间现金流入净额减去现金流出净额的金额，如果结果为正，说明企业对外的现金支出要多于收入；如果结果为负，说明企业收入大于支出，即企业本期有现金余额。上期金额代表企业上期的现金净流量，用来和本期金额比较，判断企业本期现金净流量的变化情况。 以上是现金流量表的本期金额跟上期金额的概念，它们代表的是企业本期和上期的现金净流量情况，有助于我们判断企业的经营能力及偿债能力是否发生改变。此外，现金流量表也可以帮助分析管理者是否正确地发挥投资活动的作用，全面把握企业的财务运作。