请问上季度开普通发票5%税率11份 6261347.75为出售固定资产房子
3%税率2份 9708.74为出售固定资产车子
1%税率收入198019.8
申报表应该怎么填写?
问题已解决
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#实务#
84785035 | 提问时间:2023 01/25 10:07
上季度企业所得税申报如下:
● 发票项目:
出售固定资产房子:5%税率11份,发票总金额62613.74;
出售固定资产车子:3%税率2份,发票总金额9708.74;
收入:1%税率,发票总金额198019.8。
● 申报表:
填写企业基本信息;
填写要素税:5%税率11份,3%税率2份;
放弃抵扣:填写抵扣项目,抵扣金额;
填写进项税:合计金额(已抵扣金额除外);
填写减免税:合计金额;
填写准予抵扣的进项税额:合计金额;
计算应纳税额:指定的税率(5%、3%、1%)根据不同税率计算,最终得出应纳税额;
填写减免税额:合计金额。
拓展知识:企业所得税法规定,企业在申报时应当根据有关税收优惠政策准确填写申报表,以减轻企业税负和改善国家税收收入。另外,企业可以在法律规定的范围内,根据业务发展情况申请税务机关减免税、抵扣税,以减轻企业税负。
2023 01/25 10:15
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