老师帮我看一下我这么操作对吗？小规模纳税人的装修
比如家装项目 100万 1、前期收到定金20万 借银行存款 20万 贷 应收20 2、装修过程又收到一部分钱20万 借银行存款20 贷应收20 3、项目年底开始的所以跨年了，我按照完工百分比确认收入 借应收账款50万 贷工程结算50万（暂不考虑税） 同时结转成本 借 主营业务成本 35 工程施工-合同毛利15 贷主营业务收入
4、年后继续开工，后续完工才收钱 完成结算剩下：借应收账款 50万 贷工程结算50万 结转成本 借主营业务成本25万 工程结算-合同毛利 25万 贷主营业务收入50万
5、收到尾款 借：银行存款50万 贷应收账款50万
6、对冲 借工程结算100万 贷工程施工-合同毛利40万 主营业务成本60万
问题已解决
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#实务#
84785035 | 提问时间：2023 01/25 07:09
你这么操作基本是没有问题的，但是有几点需要注意：
1、装修过程中，支出和收入要同步记录，以防止出现差额。
2、针对特殊项目，分清属于哪个记账月份，确保税金计算正确。
3、应收账款的记账入账应严格按照收款的记录，以便考察时方便对比。
4、开票和收款要同时进行，以便生成正确的税金报表。
总的来说，年度报税是一个比较复杂且繁琐的过程，要正确理解相关税法规定，熟悉不同税种和税收政策，在记账时要小心谨慎，以防出现税金浪费或者税金过多支付的情况出现。最重要的是要做好计算，保证税金计算的准确性和合规性。
2023 01/25 07:15
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