进项发票多,销项税额少,抵扣勾选时进项税额可以大于销项税额吗?多勾选的金额在账上怎么处理?下个月自动再抵下个月的销项税额吗?
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84785035 | 提问时间:2023 01/24 21:22
是的,向税局申报时,进项税额可以大于销项税额,抵扣只能用于当期,不能跨月抵扣。多勾选的金额,一般会以贷方的形式展示在账上,当月的抵扣按照销项税额来确定,以减少税收。
下个月的抵扣则是根据上个月所勾选发票的税额计算,不会自动发放到下个月,而是需要在新的一月再次申报,确定下个月的抵扣金额。同时,需要注意的是,即使勾选了,但是如果是前期的发票,仍需要增值税小规模企业的发票不能跨月抵扣。
2023 01/24 21:29
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