请问老师,我们有一笔应付账款10000,因为我们收不到下家的钱,与上家双方协商后付9000,并签了协议,实际发票是开了10000的,但是只付9000给对方,这种情况怎么做账务处理呢?
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84784971 | 提问时间:2023 01/24 11:17
财务处理方面可以考虑以下几步:
1、将10000做账,上家会计分录为应付账款10000,损失准备10000,差价准备10000
2、打折付款,付款时分别做会计分录,上家应付账款-9000,损失准备-9000,现金-9000,差价准备+1000
3、下家收到折付后确认,下家现金+9000
拓展知识:实际发生的科目和金额需要记录在会计分录上,以便统计记账时有依据。如果发生纠纷,会计分录也可以作为证据。
2023 01/24 11:30
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