分录：应付账款借记1000元，现金贷记1200元；财会部门以现金支付李海报销的差旅费，应付账款贷记1000元，现金借记1200元。 为了报销李海的差旅费，公司的行政管理部门应在上月的财会部门借款1000元的基础上，再把剩余的1200元以现金的形式付给李海，所以需要用分录来记账，并且在分录中有所体现。 具体分录如下：分别在应付账款和现金两边做记账，应付账款借记1000元，现金贷记1200元；财会部门以现金支付李海报销的差旅费，应付账款贷记1000元，现金借记1200元。 现金一次性付清，相当于所有的账款都结清了，是对应付账款的一种支付方式。关于企业的出差费用付款，以及这类企业财务管理中要进行的分录，这需要充分考虑企业的现金流，以及财务账目的处理。