老师:月末准备资料里的,进项税认证统计表与进项税转出统计表,金额是一样的吧?是不是认证多少抵扣多少?还有其他情况吗?
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84785035 | 提问时间:2023 01/23 19:40
是的,进项税认证统计表和进项税转出统计表的金额是一样的。进项税认证抵扣是指,因购进的产品收到发票上显示的增值税,可以在纳税人当期缴纳增值税时,把以前收到的发票上所含的增值税(除非有特殊补偿)都抵扣掉。 但是,如果本期购进的货物之后,又以零售方式出售给消费者,则不能以认证抵扣的方式把收到的增值税抵扣掉。这种情况,就只能以进项税转出统计表的形式,将纳税人收到的增值税转出。 拓展知识:进项税认证抵扣分为全部认证抵扣和部分认证抵扣两种。全部认证抵扣是指,纳税人在上期收到增值税发票时,可以把发票上显示的增值税全部抵扣掉。而部分认证抵扣,则是指只能把发票上的增值税,部分抵扣掉,一部分则需要语转出。
2023 01/23 19:45
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