如果我上个月多做了一笔账,借应付账款,贷其他业务收入,应交税金销项税额。税也交了,我这个月该怎么做账,税务怎么操作?
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84784985 | 提问时间:2023 01/23 19:04
你上个月实现的多笔账务只需要在本月完成账务处理即可,具体操作步骤如下:
1. 在应付账款科目里开设借方科目作为对应的贷方科目;
2. 在其他业务收入科目里开设贷方科目作为对应的借方科目;
3. 在交税金科目里开设借方科目,作为支付税款的科目;
4. 在销项税额科目里开设贷方科目,作为税金收入的科目;
5. 在辅助核算里加入购票单据,以及收票对应的账号等信息;
6. 产生凭证,并保存。
税务处理方面,首先要确认上月财务账务是否完成,如果完成,可以按照惯例进行报税。具体步骤:
1. 向税务机关提交上个月的纳税申报,包括所得税、增值税、消费税等;
2. 依据上月纳税申报结果,进行税款缴纳;
3. 根据收到的税款收据,进行税务处理,即在当月产生应交税金科目的借方科目,以及销项税额科目的贷方科目;
4. 产生凭证,并保存。
拓展知识:在完成上述操作后,要特别注意以下几点:
1. 避免申报的重复缴税,必须保证账务的准确性;
2. 对比收到的结果和原税款收据,确保税款支付的正确性;
3. 记录收到的结果,以便以后复核查询;
4. 对于凭证中负值科目,必须记录数据,以便审计查询。
2023 01/23 19:14
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