资料:建华工厂2021年9月1日银行存款日记账期初余额300000元,9月发生下列银行存款业务:(1)1日,投资者投人银行存款23000元,已存人银行。(2)2日,以银行存款归还借款利息4000元。(3)3日,收到应收账款12000元已存人银行。(4)4日,以银行存款购买办公用品10000元。(5)5日,从银行提取现金1000元。(6)6日收回应收账款20000元,已存人银行。(7)7日,以银行存款支付广告费3.000元(8)8日,销售产品一批,价税款51750元,已存人银行。(910日,用银行存款支付工资30-000元要求:(1)根据以上资料登记银行存款日记账(2)根据银行存款对账单进行核对并编制银行存款余额调节表。
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84784990 | 提问时间:2023 01/23 18:24
银行存款日记账:
2021年9月1日:期初余额 300000 元,借入 300000 元
2021年9月2日:收利息 4000 元,借入 4000 元
2021年9月3日:收款 12000 元,借入 12000 元
2021年9月4日:付款 10000 元,贷出 10000 元
2021年9月5日:提现 1000 元,贷出 1000 元
2021年9月6日:收款 20000 元,借入 20000 元
2021年9月7日:付款 3000 元,贷出 3000 元
2021年9月8日:收款 51750 元,借入 51750 元
2021年9月9日:付款 30000 元,贷出 30000 元
银行存款余额调节表:
序号 银行存款余额
1 300000
2 323000
3 335000
4 325000
5 316000
6 336000
7 333000
8 85050
9 55050
根据以上资料,银行存款的余额是以借贷合计来确定的,期初余额为300000元,新收到的银行存款和应收账款累加到期初余额上,新付出的银行存款和销售产品累加到期初余额上,最终确定银行存款余额。
拓展知识:银行存款余额调节表是根据凭证核对,实际余额与会计账户余额不相符时,主管会计人员根据凭证记入一张调节表,以把两个余额弥补一致,使会计账户核对正确的表格。
2023 01/23 18:36
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