银行存款日记账： 2021年9月1日：期初余额 300000 元，借入 300000 元 2021年9月2日：收利息 4000 元，借入 4000 元 2021年9月3日：收款 12000 元，借入 12000 元 2021年9月4日：付款 10000 元，贷出 10000 元 2021年9月5日：提现 1000 元，贷出 1000 元 2021年9月6日：收款 20000 元，借入 20000 元 2021年9月7日：付款 3000 元，贷出 3000 元 2021年9月8日：收款 51750 元，借入 51750 元 2021年9月9日：付款 30000 元，贷出 30000 元 银行存款余额调节表： 序号 银行存款余额 1 300000 2 323000 3 335000 4 325000 5 316000 6 336000 7 333000 8 85050 9 55050 根据以上资料，银行存款的余额是以借贷合计来确定的，期初余额为300000元，新收到的银行存款和应收账款累加到期初余额上，新付出的银行存款和销售产品累加到期初余额上，最终确定银行存款余额。 拓展知识：银行存款余额调节表是根据凭证核对，实际余额与会计账户余额不相符时，主管会计人员根据凭证记入一张调节表，以把两个余额弥补一致，使会计账户核对正确的表格。