答复：客户垫付的运费做财务凭证的准则是主营业务收入和应收账款要交叉冲销。做财务凭证时，要借：主营业务收入；贷：应收账款；凭证号填写为垫付运费，金额填写为负数（若客户垫付的运费为100元，那就是借100元，贷100元），摘要填写为垫付运费。 除了上述做法以外，还可以采用借：发出商品，贷：应收账款的凭证，凭证号填写运费垫付，金额填写为负数，摘要填写为垫付运费和发出商品，这种方式也可以完成客户垫付的运费凭证。 做完上述凭证后，可以发票内容中运费不再收取，但可在发票备注中注明客户垫付的运费信息，以及具体垫付的金额，以此确保财务凭证准确有效。 拓展知识：应收账款要确定日期，由于垫付是企业向外部支出，故应收账款会变为负数，并要会计师确认交易日期，以及交易对象是否有效等，以避免记账准确性。