现金流量表是一种记录企业在一段时间内流入和流出现金情况的财务表格。填写现金流量表需要在有效的时间段内，全面准确的收集现金相关的账目，把企业的现金入账（现金流入）和现金出账（现金流出）情况汇总统计起来，以便让企业了解把握它的现金情况，并有效分析企业的财务状况。 构成现金流量表的主要项目有：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量和现金及现金等价物的净增加情况。 经营活动产生的现金流量是指企业履行经营活动时，所吸收的现金流动情况，通常包括：销售商品、提供劳务收到的现金；购进商品、接受劳务支付的现金；应收账款、存货、商誉 投资活动产生的现金流量是指企业进行投资活动时，所吸收的现金流动情况，通常包括购买、出售投资性房地产、设备、投资等资产所收到或支付的现金；收取或支付短期投资收益或现金等价物；获得或失去投资金额。 筹资活动产生的现金流量是指企业开展融资筹资活动时，所吸收的现金流动情况，通常包括向股东支付的股利和利息；向其他主体借入资金所受到的现金；向其他主体支付偿还借款本金供其所受到的现金；发行股票或其他负债工具所收到的现金；向财政部门缴纳债务所支付的现金等。 现金及现金等价物的净增加情况是指企业在一段时间内，因所有现金流量项目总和而得到的结果，即现金及现金等价物总量的增减情况，只要最后一栏的"现金及现金等价物净增加额"的数值是正的，说明企业的财务状况还算良好，反之，如果是负数，说明企业出现财务危机了。 拓展知识：现金流量表的报表形式及时间段与资产负值表的报表形式及时间段是一致的，都应包括多年的报表信息，是进行财务分析最重要的资料之一。现金流量表是财务分析中最实用的工具，财务人员使用现金流表能够根据统计，对企业的现金流动情况有个全面的了解，有助于判断企业的财务状况。