老师我们是小规模的餐饮业,当月的负数发票,应该怎么做账呢
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84784973 | 提问时间:2023 01/23 11:21
首先,小规模餐饮业在处理负数发票时,应以当月发票补差数为基础,采取减法处理,以消除当月发票产生的应交税额,以保证当月税费的正确缴纳。
具体处理流程为:
第一步,需要计算出当月应缴税金及当月已缴税金,根据实际情况计算出当月税差┃;
第二步,计算出当月的负数发票应交税款,并计算出当月的负数发票实际缴纳税款;
第三步,当月发生负数发票应交税款,应在当月税金账簿上剔除该部分税款,以及发票编号等信息;
第四步,负数发票缴纳税款,应按负数发票实际缴纳税款的金额,在当月税金账簿上增加相应的税款。
拓展知识:小规模餐饮业在申报税收时,应当遵守财政部、税务总局规定的发票审核使用要求,严格按照发票的使用规定,妥善处理负数发票,确保发票使用的完整性。
2023 01/23 11:32
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