你好,老师,我公司是小规模纳税人。我做内账。季度末我跟代理记账公司核对开票信息,全部一致。所以应交税费应交增值税的金额是一致的,但是其他的税不太一样,还有所得税也不一样,季度末的时候我应该怎么结转税费呢?
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84785035 | 提问时间:2023 01/23 11:01
在季度末结转税费时,如果您的公司是小规模纳税人,有所得税和增值税两项税费,那么您可以根据收入,计算出所得税的总金额,然后在年度结账时,计算出所得税和增值税的分拆金额,并进行结转。同时,您还需要注意其他税费,比如土地增值税,土地使用税,资源税,城市维护建设税等,需要分拆计算出具体的金额,然后在季度末的时候,按照计算出的金额结转税费。
此外,在季度末结转税费的时候,您还需要注意财务管理中的几个关键点:首先,应注意上期未缴的税费,以免造成事后的税费累计;其次,应注意当季度末未收发票,未缴税费,未核对应收应付款项金额,注意及时办理;最后,应注意未记账发票,以免财务不准确,影响财务管理。
2023 01/23 11:14
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