出纳账簿中要保存收支明细账、现金日记账、银行存支账簿、凭证索引表和汇总账簿等实物账簿，还要保存资产负债表、利润表、现金流量表和财务报表等报表及各类报表辅助资料；出纳还需要保存商业银行的对账单及收支凭证等，都是自己保存的。 要移交记账会计的单据有：经过出纳核定的应收账款付款凭证；经出纳审核的日常财务支出凭证；财务部门费用归属确认凭证；银行批量收付凭证和汇总表；现金处理单据（抵押、质押、取款等）等。 这些单据一般应在每月月底移交记账会计，如果单据太多，也可以每周将部分单据移交记账会计，以便会计核对分析及早日完成记账凭证的编制工作。 拓展知识：出纳工作是财务管理工作中的重要环节，是企业资金运用的前提条件，以便能及时的保护资金的安全，达到企业的最低资金投入。出纳员需要熟练掌握财务管理的知识，具备财务人员应具备的职业素质，以保证资金正常流动，必要时使用对账单等进行对比和核对。