1.北京市爱国机械制造有限责任公司为增值税一般纳税人，主要从事复印机和速印机的生产、进口以及销售。2022年3月发生以下经济业务:(1)向诚信商场销售复印机100台，单价2000元(不含税，适用税率13%，由于诚信商场购买数量较多，给予10%的商业折扣，折扣额和销售额在同一张增值税专用发票的金额栏分别注明，款项已经收到。(2)销售给某小规模纳税人一台复印机，开具普通发票，标明售价3390元，适用税率13%，款项已经收到。(3)销售200台复印机给北京敬业百货公司，价税款合计169500元，同时由公司提供运输服务，送货上门，运输费为565元，适用税率13%，款项已经收到。(4)逾期没收包装物押金6780元，计入销售收入。(5)购进原材料硅胶板2000件，单价40元，适用税率13%，取得了增值税专用发票，材料已验收入库，款项已支付。(6)仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件，该批零配件账面成本10500元，其中含运输费成本500元，购进零配件和支付运输费的进项税额均已于上月抵扣。货物的适用税率为13%，交通运输服务的适用税率为9%。(7)上月留抵税额1000元。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

在这些经济业务中，北京市爱国机械制造有限责任公司的增值税应纳税额情况如下： 1. 向诚信商场销售复印机100台，单价2000元(不含税，适用税率13%，给予10%的商业折扣)，应纳税额为：20000* （1- 0.1）* 0.13= 2460元； 2. 销售给某小规模纳税人一台复印机，开具普通发票，标明售价3390元，适用税率13%，应纳税额为：3390*0.13= 439.7元； 3. 销售200台复印机给北京敬业百货公司，以税后价格169500元，运输费为565元，应纳税额为：169500*0.13+565*0.09=25482.45元; 4. 逾期没收包装物押金6780元，该部分不计入销售收入，也不计入应纳税额； 5. 购进原材料硅胶板2000件，单价40元，适用税率13%，取得了增值税专用发票，应纳税额为：2000*40*0.13=520元； 6. 仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件，该批零配件账面成本10500元，其中含运输费成本500元，应纳税额为：10500* 0.13+ 500* 0.09= 1395元； 7. 留抵税额1000元，也不计入应纳税额。总共应纳税额为：2460+439.7+25482.45+520+1395=29638.15元。拓展知识：增值税总额核算可以分为计税销售额与计税进项税额，其中计税销售额指按实际售价计量，计税进项税额指进项数量及单价已知的情况下，以实际收货的实价计量，综合上述情况，北京市爱国机械制造有限责任公司的增值税应纳税额为29638.15元。