老师,问一下上个月留底税退回来怎么做账?
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84784958 | 提问时间:2023 01/22 18:41
上个月留底税退回来的做账步骤如下:
1、根据国家税务局出具的税收退回凭证,确定退回税种、金额、纳税人等信息;
2、凭证登记:税收凭证登记在会计凭证中;
3、摘要:登记会计凭证时,摘要写明“税收退回”;
4、科目:应收税款科目借方,损益结转科目贷方;
5、发票:其中定额发票和用于认证的形式发票,将实体发票交入收入管理系统;
6、资产:应收税款调入现金科目,实际发生费用,入账费用科目;
7、日记账:登记上述凭证,形成日记账;
8、内部对账:核对会计凭证与税务凭证,永久凭证交入会计档案;
9、税收处理:会计人员确认无误后,将税金调节到各种支出科目,报税务机关处理,税务机关会发票处理结果凭证;
10、完成处理:根据结果凭证,完成税收退回的处理。
拓展知识:对于留底税,有时会通过预缴税款的方式进行缴纳,而发生缴税事项时,一般需要遵循申报、缴款、抵扣、留底、确认缴款等流程来处理。
2023 01/22 18:51
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