答：针对收到发票未抵扣的情况，具体的账务处理步骤如下：1、记录原材料采购发票原始凭证，借原材料，贷预付款；2、当月未抵扣的情况下，需要将原材料贷方金额借入应交税费；3、当原材料采购发票被批准抵扣的情况下，需要将原材料的贷方金额借入进项税费，贷方金额从应交税费中转出。 拓展知识：对于收到发票无法抵扣的情况，有可能是发票发生错误，或者是因为发票存在异议，因此需要及时联系供应商进行核实，以避免造成不必要的税收风险。