我司与B公司合作，我们已经收到B公司打款20万，我司有个专门服务B公司的部门，这个部门所有的开支都算在这个20万里面，例如，4月采购原材料1千元，这个1千元就应该冲减收到20万元里面，但是我司又用银行支付了，那如何做分录，能把这1千元体现在去冲20万元呢?
问题已解决
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84785018 | 提问时间：2023 01/22 15:24
一般情况下，这笔1千元的交易应先将银行账户的钱减去1千元，再把20万元的收入计入账户。分录如下：
1.银行账户：借：1000元，贷：1000元
2.专门服务B公司的部门：借：200000元，贷：200000元
3.原材料：借：1000元，贷：1000元
从上述分录可以看出，收入20万元及原材料1千元的交易都记录在账上，冲减20万元的收入，同时1千元的原材料交易也得以记录。拓展知识：记账中还有一种情况，就是多部门之间的资金调拨，这种情况下，没有真实的收入支出，只是把资金从一部门调到另一部门而已，这时分录如下：
1.调出部门：借：1000元，贷：1000元
2.调入部门：借：1000元，贷：1000元
2023 01/22 15:29
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