老师你好 公司上个月多计提和缴纳了附加税 , 这个月退回来 分录怎么做呢?
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84784993 | 提问时间:2023 01/22 14:34
关于公司上个月多计提和缴纳了附加税,这个月退回的处理分录,首先,需要把已经缴纳的地方和多计提的地方都核对,把实际退回的款项进行银行入账,然后将银行入账金额减去已经计提税金,取得应退税金额,之后分两步凭证进行记账。第一步,先录入银行入账金额,科目编号为1122应收税款;第二步,将冲抵金额记录到科目编号2221应交税费,一个借一个贷,正负对应,然后完成此次多计提和缴纳附加税的凭证分录。
拓展知识:附加税是国家对营业税的额外税收,包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加等,各省市对不同税种的附加税费有不同的税收率和税收基数,因此,企业纳税人要了解当地具体的税收情况,以便妥善的完成各种税收缴纳。
2023 01/22 14:45
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