2021 年 3 月 5 日市机电厂从其活期存款支款 500000 元存入单位定期存款账号,定期六个月,利率为 1.75%。2021 年 9 月 20 日市机电厂支取上述定期存款500000元,支取日活期存款利率为3%,要求计算银行应付利息并列出相关的会计分录
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84784971 | 提问时间:2023 01/22 13:02
银行应付的利息等于定期存款期间的利息和活期存款期间的利息之和。假设存款金额为500000元,定期利率为1.75%,活期利率为3%,则银行应付利息为:
定期利息:500000*1.75%*(180/360)=8750 元
活期利息:500000*3%*(100/360)=2500 元
银行应付总利息:8750+2500=11250 元
相关会计分录为:
银行存款支付:银行存款 500000
银行利息支出:银行利息 11250 元,应付账款 11250 元
拓展知识:定期存款的计息周期一般按月计算,按30天计,即定期存款的期限为30天、60天、90天、180天等等。活期存款也计算利息,但按实际天数计算,可当日计算当日的利息,表面上看利率低,但实际上会按实际存款天数计算,收益比定期存款更高。
2023 01/22 13:15
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