老师好,请问我家一般纳税人,预付的账款,没有收回发票,,那该怎么处理啊?分录怎么做啊,因为我家马上简易注销了?是咨询费,3300.我可以借,管理费用,办公费,贷,银行存款吗?
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84785027 | 提问时间:2023 01/21 22:32
答:
根据《企业所得税法》第17条规定,属于纳税人发生的收入,不论是一次性的收入还是持续的收入,均应纳税。因此,贵公司在预付的账款且没有收回发票的情况下,需要按照企业所得税法的相关规定纳税。
关于分录的处理,一般应该按照现金流量表的规定分录,可以将其统一放到银行存款和管理费用两种不同的科目进行分录。例如,咨询费3300元可以拆分为管理费用2700元和银行存款600元,按照现金流量表的规定,分别进行分录。
此外,由于贵公司马上简易注销,因此可以采取提前缴纳税款的方式,这有助于减少纳税负担,并有助于降低企业风险。
2023 01/21 22:41
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