老师，我们是一般纳税人，之前增值税没有计提过，直接缴纳的记到了应交税费-应交增值税（已交税金）里。现在借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税，
借应交税费未交增值税，贷应交税费已交税金。作调整。金额直接看应交增值税最后的余额做调整就可以吧？然后之后按正常每月先结转再抵扣做可以吗？之前增值税没有计提，现在才看到是错了。增值税是正常缴纳过了，只是科目用错了，然后加上没计提 我现在不知道该怎么调整 缴纳的上月的增值税，走错到已交税金了，并且上月没有结转 我现在补结转帐上累计的增值税可以吗
问题已解决
所属话题：
#实务#
84784958 | 提问时间：2023 01/21 22:11
可以。请按照以下步骤来调整：
1、首先，编制核算凭证，将应交税费-应交增值税（已交税金）里已缴纳的增值税贷方调出，贷方借方各计入应交税费—未交增值税。
2、把上述缴纳的增值税按月份结转到累计抵扣，用编制凭证的方式。
3、最后，每月应做正常的结转和抵扣操作，以正确的科目及金额在本月和下月各计提相关的增值税。
此外，请注意需要检查并及时处理之前的累计增值税及未结转的上月未交增值税，确保账务记账准确无误。总之，在进行调整时，最重要的是严格按照国家税法法规和会计准则要求，做到科学合理，准确无误，以保证企业的财务管理工作的合理性和准确性。
2023 01/21 22:17
180相关问答
查看更多最新问答
查看更多