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#实务#
老师,有张发票我入账了,也做了进项税了,后来发现不该抵扣,我该咋操作,具体分录是什么
84784985 | 提问时间:2023 01/21 19:05
李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
要解决这种情况,应该按照相关财务规定进行处理。账目应该按照下列财务分录进行操作: 1. 借:税额计提抵扣 贷:应交税费 2. 借:应交税费 贷:应付供应商 3. 借:进项税额 贷:应付供应商 即,先将分录1反向操作,把税费计提到应交税费;然后,重新分录2,将应付供应商与进项税额进行抵消,最后,分录3将应付供应商与应交税费进行抵消,保证双方相平衡。 上述操作处理完以后,原发票上的税费就不会被抵扣,也不会再次做出来账。 拓展知识:逆向税务分录是指,当某笔税务上的内容发生变化时,该发票上的税费可能会出现抵扣或者不能抵扣的情况,在此情况下,采用逆向税务分录,进行反向操作,以免将不应交的税费抵扣出去。
2023 01/21 19:14
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