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#实务#
我们是小规模纳税人,给对方开了专票,是税务局代开的,对方已认证。现在发生了销售退款,退一半,对方已为我们开具红字信息表,税务局说现在不能红冲一半,只能全冲。这时候是需要重新联系客户,重开一份红字信息表吗?
84784981 | 提问时间:2023 01/21 18:47
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
据税务局的规定,购方开具的红字信息表只能承担完全红冲的责任,而不能部分红冲的责任。即使客户同意重新开具红字信息表,也无法进行部分红冲。因此,您可以直接对对方进行红字信息表的全部红冲。如果您的增值税企业是小规模纳税人,可以以重新开具的发票价款进行部分红冲,而不必重新开具红字信息表。如果您的纳税人登记类型不是小规模纳税人,则无法进行部分红冲,只能重新联系客户,重新开具红字信息表。拓展知识:小规模纳税人进行红字发票核销时,此前发票不需开具红字发票,可以重新开具正常发票,只需根据实际情况会计处理即可。
2023 01/21 18:52
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