7月份交了3个人的社保，公司那部分我直接做费用了，借：管理费用-社保 贷：银行存款，个人部分，我是借其他应收款-社保987.99 贷银行存款987.99，我们公司发工资是8月份发的7月份工资，那我这个月发的是上个月工资，应发50987.99，扣去社保987.99 实际发了50000元，我现在应该怎么做分录啊