现金净流量是指企业营运活动产生的现金流入减去现金流出的差额，它是反映企业营运现金资金状况的指标，也是衡量企业管理水平、财务状况以及未来发展前景的重要指标。现金净流量可以分为正常(正现金流)和融资(负现金流)两部分。正常现金流，主要指企业采购原材料、支付贷款利息、发放应付职工薪酬等经营活动而得到的现金流入，以及营业收入、减少应付账款、发行股票减少负债支付股利等经营活动而得到的现金流出，可以反映企业经营状况。 融资现金流，主要是指企业支付发行股票、债券、贷款以及增加存款而得到的现金流入，以及取得短期借款、发行债券、回购股票等而得到的现金流出，可以反映企业的融资状况。 现金净流量对企业的重要性： 1、现金净流量可以用来衡量企业的资金状况，可以帮助企业更准确的判断其财务状况，以防止企业的现金紧张甚至现金流亏损，从而使企业更好地控制及分配资金； 2、现金净流量可以反映企业营运能力的提升，从而为企业更加合理地调整营运策略提供有价值的参考； 3、现金净流量可以指导企业更加科学、合理地进行融资活动，尽可能避免财务风险，实现企业财务管理科学化，促进企业可持续发展。 拓展知识：现金净流量的优势是它不受会计估计影响，因而它有较高的可靠性；缺点是它的反映能力不足，只能反映企业经营活动的一部分，在衡量企业财务状况时不全面；另外，现金净流量受流动资金管理能力影响较大，需要企业把握好现金收支，加强流动资金管理。