现金净流量是等于什么
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84784973 | 提问时间:2023 01/21 13:18
现金净流量是指企业营运活动产生的现金流入减去现金流出的差额,它是反映企业营运现金资金状况的指标,也是衡量企业管理水平、财务状况以及未来发展前景的重要指标。现金净流量可以分为正常(正现金流)和融资(负现金流)两部分。正常现金流,主要指企业采购原材料、支付贷款利息、发放应付职工薪酬等经营活动而得到的现金流入,以及营业收入、减少应付账款、发行股票减少负债支付股利等经营活动而得到的现金流出,可以反映企业经营状况。
融资现金流,主要是指企业支付发行股票、债券、贷款以及增加存款而得到的现金流入,以及取得短期借款、发行债券、回购股票等而得到的现金流出,可以反映企业的融资状况。
现金净流量对企业的重要性:
1、现金净流量可以用来衡量企业的资金状况,可以帮助企业更准确的判断其财务状况,以防止企业的现金紧张甚至现金流亏损,从而使企业更好地控制及分配资金;
2、现金净流量可以反映企业营运能力的提升,从而为企业更加合理地调整营运策略提供有价值的参考;
3、现金净流量可以指导企业更加科学、合理地进行融资活动,尽可能避免财务风险,实现企业财务管理科学化,促进企业可持续发展。
拓展知识:现金净流量的优势是它不受会计估计影响,因而它有较高的可靠性;缺点是它的反映能力不足,只能反映企业经营活动的一部分,在衡量企业财务状况时不全面;另外,现金净流量受流动资金管理能力影响较大,需要企业把握好现金收支,加强流动资金管理。
2023 01/21 13:26
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