老师，我这家公司是分公司，有个人的社保是由分公司付给总公司，总公司帮他交的，付给总公司怎么做分录呢？但这个人的工资是在分公司发的。
这个人的社保是半年付给总公司一次，11月的时候付给总公司7到12月的社保，这才发现7到10月少扣了这个人的个人部分社保，这个人的社保总公司代缴7月份公司部分1043.71+个人部分426.93，8月-10月总公司代缴公司部分1042.08+个人部分426.93，但分公司的会计以为这个人在总公司代缴的7-10月跟前面1-6月社保的社保缴纳的一样，1-6月份这个人总公司代缴的公司部分961.13，个人部分392.2，11月份的时候发现少7-10月分公司少扣这个人的个人社保。
问题已解决
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84785003 | 提问时间：2023 01/21 10:34
分公司应该对7-10月份这个人少扣的社保费进行补足，即：在总公司收取了该员工社保后，分公司应向总公司支付相应的社保费；而分公司向总公司支付的社保费可以用“贷：应付社保费”“借：银行存款”两个会计科目进行分录。如果分公司将7-10月份这个人少扣的社保费由此月发出薪酬发放，则可用“贷：应付职工薪酬”“借：应付社保费”两个会计科目进行分录。
调整企业社保的时候，要注意及时内部调整。一旦发现社保缴纳不足，要及时向总公司汇款补足，以免出现不必要的社保欠费。同时，企业要保证按时及时缴纳社保费，以免出现社保缴纳超过半月的情况，会造成社保缴纳滞纳金。因此，企业要引入信息化技术，提高职工社保缴纳的效率，为职工健康提供良好的社会保障制度。
2023 01/21 10:40
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