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老师,7月份开了一张名称是保温板的负数发票,对应的税额留抵了,我想把留抵得税额用掉,开票的话也是要开保温板吗
84785020 | 提问时间:2023 01/20 21:48
李李李老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
答:根据《增值税税收征管法》第十六条规定,纳税人凭原发票对应的增值税税收由税务机关留抵的,以原发票的销售商品名称开具发票并申报相应的税金,以便抵扣纳税人税款。 因此,如果您想把7月份留抵的税款用掉的话,您需要开具的发票的名称也是保温板,才能用来抵扣税款。 拓展知识:关于税收留抵,一般企业纳税人可以对税收留抵进行分期抵扣,一次性抵扣,也可以把留抵的税收转型为奖金,这样也可以把税收抵扣掉。另外,留抵的税收一般只能用于抵扣本企业的税款,不能用于抵扣其他企业的税款。
2023 01/20 22:03
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