老师,我在计提时列了进项税,然后支付时也列了进项税,导致重复了,支付冲预提时,进项税重复了,预提费用也相应少了,如何调回正确的?
计提时:
借:应交税费/待认证进项税
销售费用
贷:其他应付款/预提费用/销售费用
支付时(冲预提):
借:其他应付款/预提费用/销售费用
应交税费/待认证进项税
贷:银行存款
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问题已解决
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84785040 | 提问时间:2023 01/20 21:02
在调回正确的时候,您需要做的是:先进行应交税费/待认证进项税的金额冲掉其他应付款/预提费用/销售费用,然后再把冲预提多出来的金额重新支付,并将销售费用的金额分开成两笔流水。这样所有的金额就能够调回正确的状态。拓展知识:对于计提的进项税,税务官方也规定了相应的抵扣表,如增值税专用发票,应填写准确的抵扣金额,否则在支付的时候可能会产生重复的税费。
2023 01/20 21:12
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