用友红字冲销凭证是指在会计处理过程中，将已经审核发布的凭证进行反向审核后，生成新的凭证，原凭证作废。具体操作步骤为： 1. 如果需要冲销的凭证已经审核发布，首先需要取消发布； 2. 打开凭证录入，系统会自动生成冲销凭证； 3. 填写凭证头部内容并保存； 4. 将冲销凭证中的科目和金额按照原凭证的科目和金额填写，系统会自动带出本金、贷方金额或借方金额； 5. 选择复核员 ； 6. 点击“审核”，完成冲销； 7. 点击“发布”，发布冲销凭证； 拓展知识： 冲销凭证是反向审核凭证，一般是因为原凭证存在错误，需要取消原凭证的状态，重新录入正确的凭证，冲销凭证与正常凭证的录入界面有很大的不同，必须仔细检查，审核冲销的凭证，以免出现不必要的差错。