老师,算出的免抵退税额是900。1.企业的应交税费-应交增值税借方余额1200万,如何做分录?2.企业的应交税费-应交增值税借方余额700万,如何做分录?3.企业的应交税费-应交增值税贷方余额700万,如何做分录?
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84784981 | 提问时间:2023 01/20 18:37
1.企业的应交税费-应交增值税借方余额1200万,如何做分录?
增值税借方:应交税费1200万
增值税贷方:应交税费900万(免抵退税额) 利润分配300万
2.企业的应交税费-应交增值税借方余额700万,如何做分录?
增值税借方:应交税费700万
增值税贷方:应交税费600万(免抵退税额) 利润分配100万
3.企业的应交税费-应交增值税贷方余额700万,如何做分录?
增值税借方:利润分配100万
增值税贷方:应交税费600万(免抵退税额) 应交税费700万
在做企业会计分录时,要注意税收有关的分录,例如上述情况,就是要考虑到免抵退税额。由于企业应交税费是递减的,所以可以适当减少应交税费部分的借方金额,减少企业的负担。另外,如果企业发现实际交税金额要比会计确认的金额更多,就需要分录“支付税金”来增加税金贷方的金额,以确保税收的准确性。
2023 01/20 18:48
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