老师,请问小规模纳税人发票跨月开错了怎么处理啊,
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84784959 | 提问时间:2023 01/20 15:49
小规模纳税人发票跨月开错的处理,一般需要按照税务机关的规定进行:①识别出发票有误,购方以及销方应即刻填写开具发票有误申报表,经审核后按所需格式填写发票开具有误复审表;②发票开具有误复审表将由销方负责提交有关税务机关办理发票开具有误复审,税务机关经审核,可以代开正确纳税凭证;③税务机关处理完毕后,将新开具的正确纳税凭证密封纳入税收管理,其他报税文件同步处理;④购方可以根据正确发票向税务机关和销方申请抵扣税款。
以上处理方式只适用于跨月开错发票,如果在本月开错发票,可以申请税务机关补开正确发票。补开发票前,需要准备好申请表、原发票以及用于抵扣的相关凭证文件,然后到税务机关办理。相关的拓展知识有:税务机关开具的补开发票是不可再申请抵扣的,购方在抵扣税款前要先确认发票是正确的,否则抵扣税款失败后,申请补开发票的材料也将失效。
2023 01/20 15:57
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