一般情况下，如果已经完成月认证，但发票作废了，则需要做完账退给供应商。这里面需要将已经做完的账务分录，记录在会计账簿中，在做报表来收回发票金额。这里面最重要的分录就是增加应付款，减少库存现金或银行存款，减少应付款，以及把商品或服务的相关费用记录在会计账户和供应商的应付款匹配上。 如果不做账，则直接退给供应商，但这样操作对会计分录就比较头疼，因为会计就不知道补回发票金额到哪个账户里面去了，也就是说，需要手动在会计账簿中记录，这么做的话，会计通常比较费时费力。 拓展知识：发票作废的准备是在发票完成审核后，供应商将发票抬头、发票号码、金额等信息准确提供给会计，让会计按要求记录在会计账簿中，以便后期报销时能够有依据。