老师,2022年汇算2021年企业所得税,于2022年4月缴纳2021年年度企业所得税,这个分录要怎么做?
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84784958 | 提问时间:2023 01/20 14:54
2022年汇算2021年的企业所得税,在缴纳2021年年度企业所得税时,应当以2022年4月30日为结束日,以2021年1月1日至2022年4月30日为期间。企业在汇算2021年企业所得税时,应当根据相关法律法规,依据合理的账务原则,将企业所得税项目及金额按照期间的账务核算规定进行计提,录入分录。
拓展知识:在企业汇算所得税时,另外除了要计提企业所得税,还需要注意到一些其他支出,如补贴费用、关联交易费用、投资损失等,这些也应该根据期间的账务核算规定进行计提,录入相应的分录。
2023 01/20 15:05
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