一般纳税人,登记一般纳税人之前开了一张专票,当月价税合计记入费用。登记一般纳税人几个月以后不小心验证了这张发票,做了进项税额转出,转出当月进项税额是包含这张发票的税额,但是这张发票已经全额做费用了,请问这张发票在验证当月进项税额怎样做才能让申报表与帐一致?
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84784958 | 提问时间:2023 01/20 12:55
这个情况,可以采用费用减免的方式解决,即验证当月的进项税额减去费用当月存在的发票税额,减免额记入费用,以确保申报表与帐页一致。费用减免期间,税务部门将要求公司提供相关发票和凭证。
拓展知识:税收减免,指企业在支付纳税义务时,由于有特定优惠政策的存在,对已形成的税收负担提供上的一种减免制度,税收减免是由国家税务机关依据法律、法规以及政府财政政策,灵活运用于帮助特定行业或增进经济发展的。
2023 01/20 13:02
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