老师,更正21年的往来科目,摘要直接写分录更正可以吗?凭证如何制作?
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84785022 | 提问时间:2023 01/19 15:36
更正21年的往来科目,摘要直接写分录更正是错误的,必须以制作凭证的方式进行更正,否则就不算是正确的财务处理方式。
凭证制作步骤一般为:一,制作入账凭证,这是根据被更正的往来科目的历史记录,编辑原来已经存在的往来凭证,重新两两匹配,逐个修改要更正的往来科目,填写更正摘要。二,制作折让凭证,分录将原往来凭证的借方加上原往来凭证的贷方,加上一个对应的折让科目,填写折让摘要。拓展知识:在更正期间,重新编辑凭证也属于一种业务操作,需要严格遵守流程,同时需要注意更正前后的财务状况。
2023 01/19 15:43
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