老师,6月份支付报销费用,当月未取得发票,入账时做的:借:管理费用贷:银行存款8月份才取得发票,这个应该怎么处理?
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84784971 | 提问时间:2023 01/19 14:33
在6月份入账时,可以将借方改为其他应支出,贷方不变,在8月份取得发票时,在其他应支出做一笔借方,对应贷方改为管理费用,制作相应的发票凭证。除此之外,还可以利用冲销凭证的方法处理,在6月份记账的时候,将事项写成其他应支出,贷方为银行存款,到8月份取得发票时,由原来的现金银行支付凭证变成收付款冲销凭证,记录收款方、金额,在两个凭证之间冲销,这样就可以把6月份未取得发票的费用记录在支付凭证里,在总账上可以体现出来。
另外,针对入账时候未取得发票的凭证,最好能提供付款函或其他支付文件,以证明费用存在,以防日后有问题。
2023 01/19 14:37
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