在现未取得发票的情况下，应该将支出记录在“管理费用”类别下，贷方科目为“伙伴应收款”。由于未取得发票，因此应该及时向供应商申请发票，并将此笔支出与发票关联。以后月份取得发票的情况，应该正确录入应收账款，贷方科目和支出的科目应该一致，并登记入账日期，随发票进行核对。总的来说，缴纳的费用要对应一张发票，记账要忠实反映实际发生的交易。 拓展知识：为了保障财务真实性，应该尽量制作发票，即使有发票也要做其他保证，比如支付凭证（如支付宝账单）或报销凭证（如报销单）。同时，还应该确保所有应收票据定期收回，以确保应收余额与实际相符。