老师,请问一下,我去年有个应收账款开票了,当时是应收设了明细的,但是我开票后冲这次应收的时候没把这个明细冲了,冲了其他的,已经跨年了,我怎么做个分录呢,借:应收~某明细贷:应收~明细是嘛
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84785022 | 提问时间:2023 01/19 12:28
首先,根据会计原则,记录应收账款时必须分明,特别是如果是跨年的账款,更应该把清楚的明细记录下来,这样有助于企业管理和报表编制。因此,你在开具发票时就应该考虑把不同的明细分开开票,用以记录和管理,否则将会对公司的报表编制带来困难。
如果你已经把明细部分没有冲过去了,分录也很简单,只需要记录贷方供应商应收账款明细,借方根据开票信息把借贷相等就可以了,即借:应收账款,贷:某明细,把发票金额和明细金额算好,然后在发票和凭证上标明跨年情况,就可以完成记账了。
另外,如果你今后还会遇到跨年的账款,建议在开票时先把明细做好,及时的对账务登记及冲销,这样可以防止跨年时出现乱记账款的情况。
2023 01/19 12:35
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