请问老师建筑劳务公司12月份收到多开来的材料发票,等下个月付款,又不想做直接材料成本,那这种情况怎么做账务处理?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84784985 | 提问时间:2023 01/19 09:08
首先,要建立老师建筑劳务公司12月份收到多开来的材料发票上的物料账户,并将本次发票分别录入到相应的物料账户中,确定每种物料的数量及单价,保持一笔发票一笔留底。
其次,建立一个应付账款账户,将收到材料发票录入该账户,确定收到货品的供应商及金额,并确定材料发票的付款日期,即下个月付款日期。
最后,记录在账本上的材料发票交易应该为“应付账款”,发生在应付账款账户上,供应商为本次收到的材料发票的供应商,数量为本次收到的材料发票的总金额。
拓展知识:账务处理中需要注意的细节:
(1) 开户时要按照账务处理规范,建立合理的会计科目及账户,确保材料发票和应付账款账户记录的准确性;
(2)账务处理要按照发生、到账、付款的原则,先录入发票,再分类记录收支的准确性;
(3)账务处理中注意独立会计凭证的完整性,特别是应付账款或材料发票的录入要按照发票上的原始记载,确保凭证的完整性。
2023 01/19 09:19
相关问答
查看更多最新问答
查看更多