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小规模纳税人,第三季度金蝶结转计提了4万多所得税,因为符合小型微利企业条件,实际缴纳了四千多,多计提的部分需要冲销吗?
84785022 | 提问时间:2023 01/18 21:17
李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
小规模纳税人第三季度计提的所得税的多余部分,如果符合“小型微利企业”的条件,则可以减少实际缴纳的税金。具体来说,你可以在纳税申报表上抵扣税款,把计提税款中不符合“小型微利企业”标准的部分冲销,这样你就可以减少缴纳的税金,缩减纳税负担。 有关小型微利企业的条件包括:年度实现利润不超过300万元,且当期实现利润不超过50万元,年度纳税人来源非正规收入不超过50万元,未发生重大资产投资的,以上三个条件同时满足的小规模纳税人。 另外,小规模纳税人还可以通过经营性租赁、租赁短期移转设备、投资建设保税仓库等方式减税。依据《中华人民共和国企业所得税法》第六十条,企业可以利用投资所得减少应纳税所得额。投资者可以通过租赁的形式,合理地分配有限的投资资金,在不影响经营状况的情况下,降低企业的税负。
2023 01/18 21:33
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