10月卖了一个茶壸800元,10月未开票做的无票收入,11月份客户要发票了,开了一张800元的发票,请问怎么做账?
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84785036 | 提问时间:2023 01/18 08:24
10月卖了一个茶壸800元,首先在10月份的收入科目中记录一笔800元的收入,这笔收入不需要开发票,因为当月还没到下个月的发票申请截止日期,所以此时不算税收,一般可以记录为“其他-无票收入”或者“其他-有票收入-无票收入”。
11月份客户要发票了,开了一张800元的发票,此时发票就需要计算税收了,因此需要按照实际收入进行计算,减除税收后,剩余的钱就是净收入了。
比如,假设增值税税率是6%,那么就要把800元收入按照6%税率进行计算,减去税收后,实际的收入是760元,剩余的税收需要按照收入科目进行记录,一般可以记录为“应交税费-增值税-出口税收”。
最后在11月份应收账款科目下记录一笔800元的应收款,拓展知识:收入科目和应收账款科目都是账户科目,都是属于资产类科目,它们之间是双向结转,收入变为应收账款,应收账款收款后变为实收账款,变为负值账户科目。
2023 01/18 08:38
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