ABC有限责任公司为生产性增值税一般纳税人，适用税率为13％，增值税纳税期限为1个月，2022年2月生产经营情况如下：1）购买原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票共15张，合计金额为1600000元，税额为256000元，均在法定期限内认证，并在本期全部申报抵扣进项税额；购买一台设备取得防伪税控系统开具的增值税专用发票金额为120000元，税额为19200元，已通过认证；取得支付运费的增值税专用发票10份，金额为46350元，税率9％，均为购买原材料的运费；前期取得但尚未认证的防伪税控系统开具的增值税专用发票2张，合计金额30000元，税额为4800元，本期通过认证，并申报抵扣。2）本期有840000元的外购材料因管理不善报废，其所负担的税款为134400元；有12000元的外购材料被盗窃，所负担的税款为1920元。本期，ABC有限责任公司共取得增值税专用发票20张，合计金额1775350元，税额273200元，其中，进项明细如下：取得原材料发票10张，合计1600000元，税额256000元，抵扣本期进项税额；取得一台设备发票1张，金额120000元，税额19200元；取得支付运费发票10张，金额46350元，税额4185元；取得但尚未认证发票2张，金额30000元，税额4800元，抵扣本期进项税额。本期出库，因管理不善报废外购材料共840000元，负担税款134400元，因被盗窃外购材料12000元，负担税款1920元。 拓展知识：生产型一般纳税人是指从事生产经营活动的纳税人，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人属于标准税率段，实行统一的税率、税额和减税政策。其发票申报有四种方式，即税控机使用申报、税控盘使用申报、财务软件使用申报和税务登记簿使用申报，前三种方式都要求发票资料源于税控设备。