1.A公司为增值税一般纳税人，2021年6月发生如下经济业务：（1）购进原材料，取得专用发票上注明的货款100万，增值税13万。（2）从农业生产者手中购进粮食一批，支付价款40万元，取得农产品销售发票，货物验收入库。（3）销售一批货物，开具增值税专用发票上注明不含税价款150万元，货款已通过银行收取。（4）将生产的一批新产品（非消费税应税产品）发给职工作福利，成本12万元，无同类产品价格，成本利润率为10%。（5）没收到期未归还的货物包装物押金5.65万_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1.A公司为增值税一般纳税人，2021年6月发生如下经济业务：（1）购进原材料，取得专用发票上注明的货款100万，增值税13万。（2）从农业生产者手中购进粮食一批，支付价款40万元，取得农产品销售发票，货物验收入库。（3）销售一批货物，开具增值税专用发票上注明不含税价款150万元，货款已通过银行收取。（4）将生产的一批新产品（非消费税应税产品）发给职工作福利，成本12万元，无同类产品价格，成本利润率为10%。（5）没收到期未归还的货物包装物押金5.65万

84785003 | 提问时间：2023 01/17 16:53

青柠

金牌答疑老师

职称：会计实务

（1）100万元货款中应纳税额为13万元；（2）购进农产品，无需缴纳增值税；（3）销售货物，应纳税额为150万元乘以增值税税率；（4）将新产品发给职工作福利，无需缴纳增值税；（5）没收到期未归还的货物包装物押金，无需缴纳增值税。

2023 01/17 17:05

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A公司为增值税一般纳税人，2021年6月发生如下经济业务：（1）购进原材料，取得专用发票上注明的货款100万，增值税13万。（2）从农业生产者手中购进粮食一批，支付价款40万元，取得农产品销售发票，货物验收入库。（3）销售—批货物，开具增值税专用发票上注明不含税价款150万元，货款已通过银行收取。（4）将生产的一批新产品（非消费税应税产品）发给职工作福利，成本12万元，无同类产品价格，成本利润率为10%。（5）没收到期未归还的货物包装物押金5.65万元。要求：请根据上述资料计算该企业当期销项税额、进项税额和应纳税额。

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1.A公司为增值税一般纳税人，2020年6月发生如下经济业务：(1)购原材料，取得专用发票上注明的货款100万，增值税17万。I(2)从农业生产者于中购进粮食一批，支付价款30万元，取得农产品销售发票，货物验收入库。(3)销售一批货物，开具增值税专用发票上注明不含税价款150万元，货款已通过银行收取。(4)将生产的一批新产品(非消费税应税产品)发给职工作码利，成本12万元，无同类产品价格，成本利润率为10%。(5)没收到期未归还的货物包装物押金5.8万元。要求：请根据上述资料计算该企业当期销项税额、进项税额和应纳税额。

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1.某生产型企业为增值税一般纳税人，2021年11月发生以下业务: (1)销售给乙公司一批货物，取得不含税价款为 100万元，另收取了包装材料及安装服务费5.65万元。 1.某生产型企业为增值税一般纳税人，2021年11月发生以下业务: (1)销售给乙公司一批货物，取得不含税价款为 100万元，另收取了包装材料及安装服务费5.65万元。 (2)销售一批库存原材料，取得含税价款226万元; (3)将自制的产品作为福利发放给职工，该批自制产品的生产成本合计为10万元，无同类服装的售价，成本利润率为10%; (4)从农业生产者手中购进一批免税的农产品。农产品收购发票上注明金额20万元，支付运输公司运送该批农产品的运费1万元(不含增值税),取得增值税专用发票; (5)为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额200万元，增值税税额26万元，已支付货款并已验收入库

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6月份购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明价款30万元、税款3.9万元；向某超销售一批自产货物，开具增值税专用发票上注明价款为50万元；将一批自制新产品全部出售给企业职工，取得不含税销售额3.5万元，这批产品的生产成本为4万元，成本利润率为10%，无类产品市场价格。

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2-2、某商场为一般纳税人，2021年9月发生以下业务(|)销售货物开具增值税专用发票注明价款250000元;(2)销售货物开具普通发票取得收入14680元，收取包装物押金130元;(3)购进货物取得增值税专用发票注明价款68500元(4)购进货物取得普通发票注明价款3900元若税率为13%，请计算该商场本月销项税额、进项税额、应纳税额

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