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#实务#
3. 某电脑生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税率为 13%，同时提供软件产品技术开发服务。2021年2月发生如下经营业务(1)外购一批原材料，取得的普通发票上注明价税合计金额56万元，另支付运输企业(增值税一般纳税人)运输费用 5.55 万元(含税金额)，取得增值税专用发票。该批原材料在运输途中因管理不善毁损20%
84784973 | 提问时间：2023 01/17 14:08
青柠
金牌答疑老师
职称：会计实务
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根据您提供的信息，该企业需要缴纳的增值税应该是： 应纳增值税额＝（56万元×13%）－（5.55万元×13%）＝ 7.193 万元
2023 01/17 14:16

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外购一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价税合计金额452万元,另支付运输企业运输费用5.45万元(含税金额)，取得增值税专用发票。该批原材料在运输途中因管理不善毁损20%。材料毁损在计算进项税额转出中，运输费用的进项税额需要转出吗？ 311
生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2021年2月份的有关生产经营业务如下： 购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。判断业务涉及的是进项税还是销项税并计算其金额； 617
某农机生产企业为增值税一般纳税人，2021年11月发生以下业务：（1）外购原材料，取得普通发票上注明价税合计额50000元，原材料入库；另支付给运输企业含税运输费用3200元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。（2）外购农机零配件，取得增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给运输企业含税运输费用4015元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。（3）企业领用了4月份外购的一批材料用于集体福利，成本70000元（其中含运输费用2790元），该批材料购入时已按规定抵扣了进项税。（4）销售自产农机整机一批，取得不含税销售额430000元，另收取该批农机的包装费15000元。（5）销售外购的农机零部件一批，取得含税销售额39000元。（6）提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计35100元。 2979
A企业为增值税一般纳税人，2021年6月发生下列务:(1)外购原材料，取得的普通发票上注明价税合计金额60000元，原材料已入库；另支付给运输企业运输费用12000元(不含税价)，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。(2)销售甲产品一批，开具的增值税专用发票上注明价款8000000元。(3)提供维修业务，开具的普通发票上注明价税合计金额67800元。要求:根据上述资料计算:(1)增值税销项税额；(2)增值税进项税额；(3)增值税应纳税额。(单位:元) 136
2.某农机生产企业为增值税一般纳税人，2021年5月发生以下业务： （1）外购原材料，取得普通发票上注明价税合计金额50000元，原材料已入库；另外支付给运输企业含税运输费用3052元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 （2）外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给运输企业含税运输费用4142元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 （3）企业为修建职工食堂领用4月份从一般纳税人处外购的钢材一批，成本70000元（其中含运费2790元），钢材购入时已按规定抵扣了进项税。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 （1）该企业当月增值税的销项税额； （2）该企业当月可以抵扣的进项税额； （3）当月该企业应纳增值税的合计数。 2945
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